Содержание
Кто обязан подавать декларацию 3-НДФЛ за криптовалюту?
Согласно законодательству РФ, декларировать доходы от операций с криптовалютой обязаны:
- Резиденты РФ, продавшие активы с прибылью
- Майнеры, получившие криптовалюту в качестве вознаграждения
- Участники P2P-обменников и стейкинговых платформ
- Инвесторы, владеющие криптоактивами более 3 лет (при превышении лимита в 1 млн руб./год)
Пример заполнения 3-НДФЛ для криптовалюты: пошаговая инструкция
Шаг 1: Рассчитайте налоговую базу:
- Дата покупки: 01.02.2023 – 1 BTC за 2 000 000 руб.
- Дата продажи: 15.11.2023 – 1 BTC за 2 500 000 руб.
- Финансовый результат: 500 000 руб. прибыли
Шаг 2: Заполните разделы декларации:
- Титульный лист – укажите ИНН и статус налогоплательщика
- Раздел 2 – выберите код дохода «1500» для цифровых активов
- Приложение 1 – впишите сумму дохода (2 500 000 руб.)
- Приложение 3 – укажите расходы на покупку (2 000 000 руб.)
Типичные ошибки при оформлении декларации
- ❌ Неучет комиссий бирж при расчете налогооблагаемой базы
- ❌ Путаница в датах проведения транзакций
- ❌ Отсутствие документов, подтверждающих стоимость покупки
- ❌ Неправильный выбор кода дохода в разделе 2
FAQ: Частые вопросы по налогообложению криптовалюты
Вопрос: Нужно ли декларировать убыточные сделки?
Ответ: Да, это поможет уменьшить налоговую базу в будущих периодах.
Вопрос: Как подтвердить стоимость покупки криптовалюты?
Ответ: Используйте выписки с бирж, банковские документы или смарт-контракты.
Вопрос: Какие штрафы за неподачу декларации?
Ответ: До 40% от неуплаченной суммы налога + пени за каждый день просрочки.
